현금 및 수취채권과 지급채무

 

1. 현금 및 현금성자산

 

현금	통화	지폐, 주화
	통화 대용 증권	자기앞 수표, 타인 발행 당좌 수표, 송금 수표 및 우편환 증서, 국고 송금 통지서, 여행자 수표, 배당금 지급 통지표, 사채 이자 지급 통지표
	요구불예금	보통 예금, 당좌 예금
현금성 자산	금융 상품	현금 전환이 용이하고 취득 당시 만기가 3개월 이내인 금융 상품 ① 만기가 3개월 이내인 정기 예금, 적금이나 양도성 예금 증서 ② 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 채권 ③ 3개월 이내에 환매 조건을 가진 환매채

 

 

문제 1

1. 통화대용증권에는 수표, 우편환증서 배당금지급통지표, 우표, 수입인지 등을 포함한다 .	X
2. 여러은행에 당좌거래를 하고 있는 경우 한 은행에 당좌예금 잔액과 다른 은행의 당좌차월은 상계하는 것이 원칙이다.	X

문제 2 현금성자산 여부 확인

지폐와 동전	O
당좌차월	X
수입인지	X
타인발행수표	O
당좌개설보증금	X
배당금지급통지표	O
만기가 2개월 이내인 채권	X
기일이 도래한 공채이자표	O
정기적금(2년 후 만기도래)	X
정기적금(1년 이내 만기도래)	X